关于财务制度（通用20篇）
出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对账、报账工作。
(六)配合会计做好各种账务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
财务分析的内容有哪些
（1）财务状况分析企业的财务状况是用资金进行反映的生产经营成果。
企业的资产、负债和所有者权益从不同方面反映企业的生产规模、资金周转情况和企业经营的稳定程度。分析企业的财务状况包括：分析其资本结构，资金使用效率和资产使用效率等。其中资金使用效率和资产使用效率分析构成该企业营运能力分析，它是财务状况分析的重点。常用指标：流动资产周转率、存
货周转率、企业应收账款周转率等。
（2）获利能力分析企业的获利能力是企业资金运动的直接目的与动力源泉，一般指企业从销售收入
中能获取利润多少的能力。
盈利能力可反映出该企业经营业绩的好坏，因此，企业的经营人员、投资者和债权人都非常重视和关心。获利能力分析常用指标：主营业务利润率、营业利润率、销售毛利率、销售净利率等。
（3）偿债能力分析偿债能力指借款人偿还债务的能力，可分为长期偿债能力和短期偿债能力。长期偿债能力指企业保证及时偿付一年或超过一年的一个营业周期以上到期债务的可靠程度。其指标有固定支出保障倍数、利息保障倍数、全部资本化比率和负债与ebitda比率等。短期偿债能力指企业支付一年或者超过一年的一个营业周期内到期债务的能力。其指标有现金比率、营运资金、速动比率、流动
比率等。
（4）现金流量分析。
现金流量分析是通过现金流量比率分析对企业偿债能力、获利能力以及财务需求能力进行财务评价。常用指标有销售现金比率、现金债务比率、现金再投资比率和现金满足内部需要率等。
（5）投资报酬分析。
投资报酬指企业投入资本后所获得的回报。投资报酬分析常用的指标有资本金报酬率和股东权益报酬
率、总资产报酬率和净资产报酬率等。
（6）增长能力分析。
企业的成长性，是企业通过自身生产经营活动，不断扩大和积累而形成的发展潜能，其是投资者在选购股票进行长期投资时最为关注的问题。增长能力分析常用的指标有利润增长率、销售增长率、现金增长
率、净资产增长率和股利增长率等
企业财务报表是企业会计系统的产物，是进行财务分析与评价的基础。每个企业的会计系统，都受到会计环境和企业会计战略等因素的影响，使得企业财务报表会扭曲企业的实际情况。这种企业财务报表的不足导致财务分析与评价的局限性，进而影响投资决策、经营管理的结果。
1企业财务报表主要存在的问题有
1.1企业财务报表资料时效性不强为了向企业财务报表使用者提供企业的经营情况，企业财务报表采取了定期报告的制度。而如今，随着竞争的加剧、科技的进步和金融工具的日新月异，经济情况发生了急剧变动。企业的经营风险、财务风险会适时转换，会计信息使用者要求会计能够随着业务变化而变化，提供“实时”信息。企业财务报表对外披露的财务信息的有用性在很大程度上取决于它的及时性。过时的信息已无助于决策甚至有害于决策。对于企业财务报表使用者来讲，会计信息的披露和传递是越快越好。
1.2企业财务报表可比性较差会计战略是企业根据环境和经营目标做出的主观选择，各个企业会有不同的会计战略。会计战略包括决定会计政策的选择、会计估计的选择、补充披露的选择以及报告具体格式的选择。不同的会计战略会导致不同企业财务报表的差异，并影响其可比性。例如，对同一会计事项的账务处理，会计准则允许使用几种不同的规则和程序，企业可以自行选择。包括存货计价方法、固定资产折旧方法、坏账的计提方法、对外投资的核算方法、所得税会计的核算方法等。会计核算过程中存在会计估计，使得会计报表中的某些数据并不是十分精确的，如固定资产的折旧年限、折旧率、净残值率，含有人为主观估计因素。即使在同一集团下的子企业，执行的会计政策也有不同，使用的会计估计方法也有不同。虽然企业财务报表附注对会计政策的选择有一定的表述，但报表使用者未必能完成可比性的调整工作。
1.3企业财务报表软性资产未能披露基于货币计量原因，企业财务报表只能反映企业的有形资产。如今企业的资产软性化，无形资产逐渐成为企业创造价值的重要源泉。企业财务报表对知识产权、产品的竞争力、人才资源的质量和管理、企业的竞争力、产品和技术的创新能力等软性资产未能予以披露。仅靠有形资产，企业已经难以保持持续的竞争优势，信息时代呼唤新的竞争驱动力。一个企业对无形资产的开发与利用能力已经成为创造持续竞争优势的主要决定因素。无形资产在总资产中所占比重及所起的作用已不容忽视。特别是在高科技与信息企业里，拥有的人力资本和无形资产对企业整体价值的贡献远比有形资产大。然而，并非所有无形资产都可以用货币加以计量。如利润表反映的是已经实现的收益，排斥或忽视了其它未实现的价值增值，报表使用者无法了解企业重要的软性资产对现在经营及未来发展的信息。
1.4企业财务报表资产价值计量滞后我国会计核算有五种计量属性，即历史成本、重置成本、可变现价值、现值和公允价值。会计规范要求以历史成本反映资产价值，使得财务数据不代表其现行成本或变现价值。公允价值计量因为受生产要素市场不很活跃，相关的公允价值难以取得；市场执法和管理不严；会计人员素质较低等因素造成实施起来困难重重。尽管各种计量属性同时并存，实际上，在企业企业财务报表中是成本而不是价值反映着企业的经济活动，可报表使用者却更关注企业价值的创造和增加。而企业企业财务报表无法直接计量和表现企业的价值。写论文
财务软件有哪些：企业常用财务软件分析
财务软件是企业信息化的第一选择，由此逐步增加模块，扩功能，能确保企业信息化成功。目前，中国市场上财务软件厂商、品牌众多，比如用友软件、金蝶软件、浪潮软件、速达软件、管家婆等，企业该选择什么品牌、哪种型号的财务软件？中国云应用平台为您对比一下各个品牌的优劣，供您参考。
1、用友财务软件产品已经涵盖了小型企业、成长型企业、大中型企业和集团，是国内市场占有率最大的财务软件厂商。主要产品包括：用友通用友t系列用友u8用友u9等。小型企业财务软件价格在4000元-3万元中型、大型企业一般在10万元以上上市集团型企业成交金额在1千万元左右。根据版本不同模块不同同时在线人数不同各有差异财务软件市场份额：国内一半以上企业选择用友服务不错口号提升管理国内上市企业北方市场更是用友的天下总部北京
2、速达财务软件、管家婆、新中大、千里马等一些行业软件定位于中小企业，其中速达的市场占有率相当高。相比用友、金蝶等一线品牌，速达、管家婆、新中大等产品注重用户使用上的便捷性，目前在产品稳定性等一些细节方面已经有长足进步，产品更新比较快。用友、金蝶有的版本很快时间内就有了更新。速达、管家婆、新中大等价格便宜许多，同等功能的产品，价格不到用友、金蝶的一半，对于资金不太充裕的中小企业，成长型企业来说，是个不错的选择。
3、金蝶财务软件适用于各类企业价格和用友差不多稍微比用友低一点就好像宝马和奔驰一样也有一大批国内行业龙头企业选择金蝶产品市场份额：国内不到一半企业选择金蝶大公司服务都不错就看各地的公司水平了，两家公司总部的实力那是都没得说。口号让管理更简单香港上市企业南方用户多，南方市场占有率多一些总部在琛圳
4、浪潮财务软件借助国内服务器浪潮的名声，财务软件排在第三名，浪潮公司抓住了一些重点企业，特别是山东的公司，像晨鸣纸业、石化企业等。但不适用小型企业，因为他的全国网络至今没有完全打开，很多地级市县级市没有代理商。相比用友、金蝶各地都有了几家代理同时在做，浪潮软件总的来说可以不错。
审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第一章 总则
一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要求，特制定本制度。
二、公司设立财务部，其岗位职责分别是：
1.财务主管岗位职责
⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确，账实相符，报表及时，内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵根据合同约定和工程进度，及时催收工程款，或按照约定核定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项;配合办理上级安排的公司日常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实，及时处理好财产溢余和毁损账务。
⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门(包括网上填报)。 ⑺罚则：
①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因，不得隐瞒不报，否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度，按相关管理制度执行。
2.出纳岗位职责
⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。
⑵根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。
⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批(总经理不在情况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款。
⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。
⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购买，再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则
①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，承担相应的经济责任;若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿。
②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市价赔偿。
③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任。 ④报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按5元/处加以处罚。
三、财务管理的基本任务
1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制， 如实反映公司的财务状况和经营成果;
2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;
3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金;
4、有效利用各项资产，努力提高经济效益。
四、资金审批制度
⑴ 所有款项的支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经总经理批准;
⑷ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须总经理批准;
⑸ 非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;
⑹ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。
五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程
六、费用支出审批事项
⑴ 各职能部门根据实际情况提报所需费用，严禁先列支，后报销。报销的费用原始单据必须是正规发票，确实无法取得的，可以使用付款凭证代替，但必须写明原因据实填报。正规发票必须是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，财务人员有权拒绝报销。
⑵ 费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单，交由部门主管审核签字，审核通过后交财务部门复核，经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。
⑶ 费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写，字迹要求清楚整洁;合计金额填写正确、规范，大小写相符;报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确;对填写不规范的单据，出纳有权做退回处理。
⑷ 员工因工程业务或出差需要借支现金的，需到出纳处填制借支单。出差借支：必须先填写《出差申请单》，经所在部门主管和财务部主管审核签字后，由总经理审批(或请示总经理同意)后方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清账款，逾期不报者，费用由自己承担。
⑸ 涉及应酬等非正常费用，须总经理批准。
⑹ 在报销过程中单据必须依实填写，如经审查发现有多开发票金额、多报金额的，按多报金额2倍处罚，并按公司有关制度规定给予行政处分，直至辞退。
第二章 公司相关费用支出制度
为了规范公司的财务行为，加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算，勤俭节约，有利工作的原则，并结合本公司的特点、实际情况及管理要求，特制定本制度。
1、差旅费
公司员工因公出差，根据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销。
⑴ 外地出差
①在途交通费：根据出具的车票面额，再核定路途的时间、职务级别和实际情况为依据以实报销。
②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。按地区标准、出差天数给予补助，生活补助时间以中午12：00以后为界限，参考车、船票的时间。省内(市外)城市每人每天补助20元，省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则不报销生活补贴。因施工需要驻在工地的，原则上可在施工队食堂就餐，由公司补助施工队生活费;无法与施工队同餐的，每一整天补助生活费18元。
③住宿费：按地区标准，职务级别给予报销。住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销，县级城镇每人每天住宿费不得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情况，实际费用高于上述标准的，由总经理审批决定报销额度。
⑵ 本市出差
本市出差(或办事)仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费项目。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特殊情况不得乘坐出租车，若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销。因时间过早或过晚(早7：00前或22：00后)可乘坐出租车，在报销时写明乘坐原因和起止地点，未写明的财务部作退回处理。
2、招待费
因工作需要招待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请，并批准后方可报销招待费。若提前支款，要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划(单次超过200元的必须采用书面申请)，内容包括：①事由;②参加人数;③发生次数;④预计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。招待事项完毕必须填列支出凭证并注明①事由;②参加人数;③发生次数，凭发票(无法索取发票的须有收款收据)到财务部结款，不写明的财务可退回处理。
出差期间的招待费用须与差旅费同时报销。
3、手机费
手机费用根据所担当的职务级别和工作需要，确定该岗位的手机费报销额度，手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销，超额部分由个人承担。总经理手机费据实报销;副总经理、工程部主任、物资采购专员手机费为100元/月;其他人员为50元/月;经营部业务员手机费从业务提存中报销。
4、办公费
办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单，交由行政部审核，总经理审批后进行统一购买、验收、入库，根据发票、入库单报销实际费用，然后根据需要进行领用登记。专用办公用品如打印机，传真机，电脑，根据需要发放、限定台数，因为使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看，审核，再由总经理审批进行统一购置，以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部。办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。
5、运输费
运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同;②有验收签字的货运清单，经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系，以减少货运费用。
6、车辆使用费
车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。油费报销一般情况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录，行政部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况;路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部根据派车记录复核签字报销。公司车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点。车辆维修、维护前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时除发票外还要附上详细费用清单，由行政部根据维修情况复核以实报销。
第三章 工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5.工程中间结算程序。
⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;
⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送总经理审批。
6.工程决算程序。
⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;
⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;
⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算，并制订《工程竣工决算书》;
⑷工程全部竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算书进行成本结算。
第四章 固定资产管理制度
1、公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶ 凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行政部归口管理; ⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; ⑶ 行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3、固定资产按下列方法计价：
⑴ 购入的，按照买卖价加上支付的运杂费.安装调试费等;
⑵ 自行建造的，按照建造过程中发生的实际支出;
⑶ 在已有固定资产基础上改建、扩建的，按照已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额;
⑷ 投资者投入的，按照合同约定或者评价确认的价值;
⑸ 融资租入的，按照租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等。
4.固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施工和管理费用中，最终计入工程成本。
5.财产的购置与调拨
⑴ 行政部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购;
⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;
⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审批，总经理批准;
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
6.财产的清查、盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报总经理，由总经理决定处理意见;
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
第五章 存货管理制度
企业应当做好存货管理基础工作，建立健全存货管理制度，完善内部经济责任制。在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。
1、存货按实际成本计价。购入的，按买价加运杂费、采购保管费计价;建设单位供应的，按合同上确定的价格计价;自制的，按制造过程中的各项实际支出计价;车间加工的，按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价。
2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理，按类别编码记账。材料要堆放整齐便于收发，要熟悉每种材料的用途及堆放地点。有问题的材料要及时处理，不能积压在仓库造成浪费。仓库要随时打扫，保持卫生清洁。
3、配合采购部核实库存，以合理配货。熟悉材料供货周期，当一种材料库存低于最低存货量的时候，要及时提醒生产厂长及采购部。
4、材料购回时，由仓库管理人员按质按量验收，并认真填写“入库单”，包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额，验收人和采购员签名。月末对无随货同行发票的货物金额应由采购人提供采购价，财务据此入账核算，待到下月初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。
5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开“入库单”，因此造成的损失全由仓库管理人员承担。
6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，因此造成的损失由采购人员负责追究供货商责任，如因采购人员的原因由采购人员赔偿。
7、加工车间或施工单位领用材料时，要履行审批和领料手续。领料人要先认真填写“领料申请表”并经部门主管签字，然后报经主管部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓库领用材料，办理“出库单”及相关手续。仓库保管员接到“领料申请表”后，先审核手续是否健全，然后根据“领料申请表”据实发货。仓库保管员每天根据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”，填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。
8、对领用未耗用完的物资(包括残余料)，如下一批生产或工程不再用，应及时退回仓库，如以后确实用不上的材料，仓库管理人员同采购人员沟通，及时与供货商退换品种;下步生产仍需耗用的，月末清点造表报财务会计，便于财务如实核算成本。
9、生产或工程领用的材料，因为质量或规格等其他原因不能用退回仓库并办理退库手续，仓库管理人员要及时通知采购人对该材料进行退货或换购处理，由此产生的费用采购人要和供货商沟通，应由供货商承担。如果没及时处理造成材料积压等损失由仓库管理人员赔偿。领用的材料退回时，办理退库开具红字出库单，仓库管理人员与领料人共同签字，表明材料已退回仓库以此分清责任;外购的材料退货时，开具红字“入库单”，仓库管理人员与采购人要共同签字，表明材料已由采购人办理退货，并由采购人追回退货金额或换购品种。
10、月末存货的出入库按部门分项汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报财务会计。
11、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，物资的出入库计量单位要一致。经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。
12、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。
财务部的四大职能
对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，例如，也可以分为：组织计划职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅助决策职能；还有人认为可分为：筹资、调节、分配、监督四职能，这是不含会计核算的一种财务职能。本人在长期的工作实践中认为，按照如下方法划分比较科学，这种财务部职能确认方法也可以叫做“四保（宝）”职能：
一、基本职能：保持部门基础工作扎实可靠
1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实记录反应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整准确及时，账目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠；
2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务；
3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准则、企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行。
二、管理职能：保护企业资产安全、经营高效
1、准确及时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告；
2、管理公司各类资产（流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资产）、各类负债（流动负债、长期负债）；
3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失；
4、管理各类费用；
5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用控制；
6、照章纳税、合理避税；
7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计划、综合平衡计划；
8、动态调整并落实上款各项计划；
9、参与各类合同的起草、执行的财务审核。
三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小
1、对企业投资开发项目提供财务可行性分析报告，编制项目投资计划书、商业计划书等文件，提供决策参考；
2、根据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅助决策；
3、对市场和项目进行调研，提出调研报告；
4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估对比，得出优选方案；
5、对企业经营进行预测分析，提出调整意见方案；
6、对行业发展趋势、专业发展趋势做出预测和判断，提出意见和建议。
四、监督职能：保障企业合法经营、枝叶繁茂
1、监督企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法律法规，避免企业法律风险；
2、监督企业遵循科学合理的经营管理轨道持续发展，避免经营风险。
3、监督企业经营管理人员违反法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为；
4、监督企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为。财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇贯通。不得割裂理解。
会计基础知识---财务报表有哪些
下面由陈老师真账会计学员讲解一下财务报表的定义及分类：
财务报表是指反映企业财务状况、经营成果和现金流量的书面文件。财务报表至少应当包括以下组成部分：
（1）资产负债表。
（2）利润表。
（3）利润分配表。
（4）所有者权益（或股东权益）增减变动表。
（5）现金流量表。
（6）附注。
财务报表格式和附注分别按一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等企业类型予以规定，企业应当根据其经营活动的性质，确定本企业适用的财务报表格式和附注。
政策性银行、信托公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当执行商业银行财务报表格式和附注规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
资产管理公司、基金公司、期货公司应当执行证券公司财务报表格式和附注规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合各部门做好工程、材料设备款的结算及工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部控制。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 资金审批制度：
⑴ 所有款项的支付，须经公司总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在用款申请单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章，财务专用章由财务负责人保管，支票由出纳负责保管。财务负责人或出纳不在单位期间，印章应指定专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶ 财务部不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司;
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准;
⑸用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
财产管理制度
1.公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶ 凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司管理部门使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行政办公室归口管理;
⑵ 公司生产部门使用机器设备、动力设备、工具仪器等由生产办公室归口管理;
⑶ 行政和生产办公室应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3.财产的购置与调拨
⑴ 行政和生产办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，报公司主管领导批准后方可采购;
⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、总经理签字发票办理报销手续。
⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意;
⑷财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4.财产的清查、盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查; ⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，有财产归口管理部门书面写明情况上报公司主管领导，由公司总经理决定处理意见;
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，由公司总经理决定处理意见。
会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他工作。
为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：
1、财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。
2、财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，入账及时；校长执行
4、学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行
5、学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
6、学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
根据山西省审计工作会议精神和长治市审计工作安排，通过对全市14所市(县、区)的综合医院财务收支进行了审计和调查。
总体感觉到，随着医疗体制改革的不断深入，市、县两级政府对医疗事业的发展给予了足够的重视，把医疗卫生事业作为政府实行一定福利政策的社会公益事业和关键领域，采取了一系列行之有效的措施，医疗投入机制逐步完善，投入总量逐年增长，卫生服务体系逐步形成，医疗水平不断提高。
尊敬的贵公司领导：
您好，在此向您递交这份关于我财务工作疏忽的说明以及相关检讨，以表达我对自己财务工作疏忽：
如今，我的错误已是不争事实，我并不想说说出什么缘由、借口来掩盖错误。以下是我针对自己错误做出深刻的.检讨和改正措施：
第一、通过这次错误的反省，今后对待今后的财务工作，自己一定要万般谨慎，细细把关自己的每个工作环节。
第二、造成我此次工作错误的原因之一是这几个月厂房搬迁过程中，事情繁琐。为此，我今后必须刻苦努力工作，好好磨练自己的工作业务。
第三、我今后一定加强自身的责任意识，认真、深刻地了解自己的财务工作，全心全意肩负起这份工作责任，今后我要以踏实工作，努力从事，让自己这份财务工作责任感得到最好体现。
在此、我发誓今后我一定要积极努力地改正错误，以踏实、负责的态度投身于财务工作当中，尽最大努力做好工作，以长期的认真负责工作，慢慢弥补因为本次工作失职给给贵单位及贵单位领导造成的影响。
非常抱歉!
20xx年xx月xx日
第一章总则
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务，做好分析、考核工作。
第四条公司财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第五条公司财务部有一名会计。在没有专职总会计师之前，
第六条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。
第二章财务工作
第一条公司会计负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的.其他工作。
第二条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
（五）认真执行现金管理制度。
（六）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（七）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（八）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（九）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
第三章财务管理的基础工作
一、财务工作管理
第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第三条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第四条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务。
第一章 总则
第一条 财务管理基本原则:坚持我院勤俭办学的方针;正确处理学生会工作发展需要和资
金供给关系。
第二条 财务管理主要任务:积极筹集分配各部活动资金并合理编制活动预算;对预算执行过程进行有效控制和管理;科学配置资源，努力提高资金使用效率;加强资产管理;建立健全财务制度，规范学生会内部经济秩序;如实反映财务状况;对学生会经济活动的合法性、合理性进行监督
第三条 财务管理主要方式:学生会财务工作实行共青团####委员会领导，主席团负责，秘书部管理的分工制度。重大财务事项由主席团集体研究商议决定。
第四条 为加强####学生会的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，促进学生会工作发展，结合####学生会工作特点，制定本制度。
第二章 预算管理
第五条 根据相关规定和学校要求，学生会必须加强预算管理。预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则;支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约原则。
第六条 各部门若要申请经费举办活动需交申请表，上交秘书部，经主席团审批。
第七条 预算在执行过程中一般不予调整，如遇部门活动计划有较大调整且对收支影响较大的情况时，应根据相应文件，以书面形式呈报秘书部，由主席团商议决策，并积极协调。
第三章 收入管理
第八条 收入管理是####学生会财务管理活动的重要内容。因此各项费用必须严格执行学院规定的费用范围和标准，并使用国家规定的合法票据;各项费用必须由秘书部统一收缴列入学生会预算，统一管理，统一核算。学生会行政事业收费权在秘书部除主席团批准且秘书部授权以外，其他部门无权收费。
第九条经费来源
1、经费主要由学院内拨给。
2、部分由学生会自筹，学生会通过自己开展的活动，锻炼能力，自筹经费。
第四章 支出管理
第十条 支出管理是####财务管理的重要任务。学生会的支出应严格执行学院及学生会有关财务规章制度所规定的开支范围以及标准。各项支出按实际发生数列支，不得虚列虚报。各部门核定的经费，要本着勤俭节约的原则，科学合理的使用。
第十一条 各项费用应严格按学院及学生会的有关规定，在月度预算指定的用途、范围、标准内列支，对违反财务制度和超出预算的开支，秘书部有权拒付。
第十二条 各部门活动所用经费在活动结束时可至秘书部办理财务报销一次，时间为活动后的第一周，逾期不候。
第十三条 各部门应将所报销发票整理核实正确后，到秘书部报销。
可报销的发票必须具备以下两个条件:
1、学生会经费使用前必须经过主管老师批准，不经批准使用的经费不予报销。
2、凭实物和发票向主管老师汇报。经主管老师签字后的发票可报销，符合以下条件之一者，主管老师不予签字。
(1)不符合制度要求的开支
(2)虚报的发票
(3)非正规的票据
(4)虚报的票据
第十四条 任何形式的收据无效，不得报销。
第十五条 各部门原则上不能报销出租车票;
第五章 资产管理
第十六条 资产是指####学生会占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。秘书部应配合部门，加强对资产的管理，定期与各部门核对固定资产帐目。学期结束前秘书部对办公室材料进行盘点，做出盘点表与材料帐核对，保证帐实相符。
第十七条 一般常用办公物品由学生会秘书部统一购买、保管、分配，各部所需物品应在活动前由本部部长经秘书部批准，领取物品。
第十八条 学生会秘书部负责监督各部物品使用情况，若发现有滥用、浪费，须立即上报主席团进行处理。
第十九条 各部组织活动所需另购的物品，应到学生会秘书部领取并认真填写活动预算表，上交秘书部，经主席团批准后，方可购买，并需将用后物品妥善保存。
第六章 财务监督
第二十条 秘书部应自觉遵守财务制度和财经纪律，坚持审批制度和有关手续。不经请示批准，违反财务管理制度的任何开支，秘书部有权拒绝报销。秘书部不遵守财务制度，随意报销，将按《####学生会规章制度》被追究责任。
第二十一条 学生会账目由秘书部统一保管。
第二十二条 广大同学对于学生会财务状况持有异议可随时提出质询。
第二十三条 学生会部长以上级干部，亦可就有关问题随时向主席团申请查对账目
第六章附则
第二十四条 本制度的解释权属于####学生会。
工会，或称劳工总会、工人联合会。工会是工人阶级的群众组织，中华全国总工会及其各工会组织代表职工的利益，依法维护职工的合法权益。下面是小编为您推荐的工会全年自检自查报告，供您查阅。
市总工会坚持年初下达工作目标，年中督促检查，年底考核评比。先后制发了《XX市产业工会工作暂行办法》、《X乡镇工会工作暂行办法》、《关于进一步加强新建企业工会工作的意见》、《关于进一步加强改制企业工会组织建设的意见》、《关于乡(镇)建立总工会的`试点工作意见》(征求意见稿)，规范指导各级工会工作。认真落实组织起来、切实维权的工作思路，狠抓了《关于加强基层工会建设的意见》的贯彻落实，促进工会的规范化、制度化建设。在基层工会广泛开展创建职工之家活动、关爱员工、实现双赢活动，不断赋予建家活动新内容。与市工商联一起联合表彰了双爱双评先进企业XX个，关爱员工的优秀民营企业家XX名，热爱民营企业的优秀员工XX名，增强了基层工会活力。今年全市建成全国模范职工之家X个、全国模范职工小家X个、省模范职工之家X个、省模范职工小家X个、市级模范职工之家XX个，总工会抓基层工会工作的经验在某省省工会基层组织建设现场会上进行了交流。
1.认真做好换届选举工作和工会干部培训工作。顺利完成了市总工会的换届选举工作。在市委和省总工会的关心指导下，于X月初按照《中国工会章程》要求，如期召开了工会第二次代表大会，圆满完成了换届选举工作。积极督促基层工会按期换届，协助各级党组织配备好工会领导班子，注重选举程序，依法选举产生工会领导班子。注重工会干部的培训，增强服务能力。坚持请进来与走出去相结合，以会代训与专题培训相结合，共培训工会干部X余人次，基层工会主席培训率达以上，超额完成了省总下达的工会干部培训任务。
2.大力实施群众性经济技术创新工程。全市职工紧紧围绕促进技术进步，加强内部管理，提高经济效益，广泛开展形式多样的劳动竞赛和提合理化建议、技术创新、发明创造等活动，发动职工XX万人次，开展岗位练兵、技术比武活动，参与企业面达到。全市XX万人次职工参加了劳动竞赛，创造价值XX万元。提合理化建议多条，被采纳多条。由市总工会主办，市教育局承办，市XX集团有限公司协办的女教师风采大赛历时三个多月，在全市女教师队伍中自下而上开展了普通话、三笔字、才艺展示的大比拼，展示了女教师的风采。
3.以劳模精神引领职工群众。五一前夕，在市委、市政府的领导下，召开了第二届劳模表彰大会，大张旗鼓地表彰市劳模XX名，推荐表彰全国劳模X名，省劳模XX名。通过广播、电视、报纸等媒体及街头厨窗等形式广泛宣传劳模事迹，在全社会兴起学习劳模、争当劳模的良好氛围。组织职工文艺节目参加了全省五一暨劳模表彰文艺晚会，市总工会获优秀组织奖。同时我们以关心劳模生活，落实劳模待遇为已任，今年共为XX名省以上特困劳模发放困难补助金XX万元。起草了《XX市劳动模范评选管理办法》，报市委、市政府研究制发。
4.构建帮扶体系。帮扶中心作用日渐明显。市县两级工会均建立了特困职工帮扶中心，帮扶作用更加突出。今年各级帮扶中心共为X人(次)特困职工给予生活帮扶，为X余名职工提供法律咨询、写作法律文书等法律援助，为下岗职工提供职业介绍X人次，帮助XX余名下岗职工实现再就业，培训下岗失业人员X余人。总工会在全省工会帮扶中心工作现场会上交流了工作经验。
第一章总则
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章财务工作管理
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
1.主持财务部日常工作,监督并确保财务部日常工作的完成；
2.协调财务部工作,使各岗位能够更好的配合,以促进公司整体目标的实现；
3.组织完善各项财务流程与制度,监督其顺利实施,确保公司财务工作的规范化；
4.确保公司资金的安全性与现金流的畅通,发挥资金的最大能效；
5.负责资金、费用及利润预算方案的复核,监督并及时反馈其执行情况；
6.根据国家及当地的税务政策进行税收筹划,最大限度的争取税收优惠；按期进行税务的`缴纳及税收管理,保证公司经营合法化；提供董事会需要的相关财务资料；
7.管理公司财务账目,并进行定期分析,确保账目清晰,财务分明, 8.协调与公司内部及银行、税务等行政部门的关系,保证沟通渠道的畅通；
9.合理科学安排工作内容,组织专业培训、提高专业能力、业务素质,培养积极高效的工作态度,创建高效的专业团队；
10.考核并评价财务部人员,对本部门人员的聘任或解聘具有提议权；
11.对公司财务管理系统、管理流程有建议权；
12.上司安排的其他临时工作。
第一章 总则
第一条 为加强学生会财务管理，规范财务行为，明晰财务操作程序，实现学生会财务管理规范化、制度化、高效化，促进学生会财务状况的健康和公开，特制定本制度。
第二条 学生会各部门应本着财务独立、科学预算，节约使用的原则，合理高效地使用学生会资金等财产。财务部要认真做好财务管理和服务工作。
第二章 财务管理部门及职权分工
第三条 学生会日常财务工作由华中师范大学学生会主席团负责，校学生会财务部协助主席团做好财务工作。学生委员会负责监督学生会财务工作。
第四条 校学生会财务工作实行统一收支。校学生会各部门各项工作的财务支出必须交由主席团并委托财务部统一管理。
第五条 主席团负责各项活动经费和日常工作开支的审核和批准工作，分管财务工作的副主席负责每月向学生委员会做财务汇报。
1、校学生会各部门部长担任工作项目负责人时，应将活动策划和经费预算交给分管主席，由分管主席对预算进行审核后，交给主席批准。
2、校学生会副主席担任工作项目负责人时，应将活动策划和经费预算交给主席审核和批准。
3、如出现预算金额较大或者主席认为应当提交主席团会议讨论的活动项目预算，应由主席团会议讨论通过后批准。
第六条 财务部的主要职责及要求:
1、按照本制度的要求做好记账和报账工作，做到手续完备、数目准确、账目清晰、及时报账，保持资金周转流畅。
2、按照“购买工作用品与付账分开”的原则，负责各部门购买财务的付账工作。
3、做好学生会资金的收支记载和汇总工作。
4、管理学生会固定财产，做好固定财产的借用和收回工作，做好活动结束后的可循环使用财产的清算回收工作。
5、每月做好财务资金收支状况统计工作，及时向主席团汇报。
第三章 财务使用及报账程序
第七条 预算资金审批过程:
1、根据活动策划，认真填写《华中师范大学学生会活动经费预决算明细表》中的预算情况表;
2、将活动策划和《华中师范大学学生会活动经费预决算明细表》一并交分管副主席、主席审批。
3、将审批后的《华中师范大学学生会活动经费预决算明细表》交财务部备案。
4、活动项目成员和财务部对口负责同学一起购买活动所需相关物品。活动项目成员负责采购所需物品，财务部同学负责付账，索要发票，并做好登记工作，由所有相关同学签字确认。活动项目负责物品购买的同学不需要进行任何现金支付。
第八条 决算资金报账过程:
1、根据资金的实际使用情况，活动负责人填写好《学生会活动经费预决算明细表》中的决算情况表。
2、财务部和活动负责人确认无误后，交由主席审核、批准签字;
3、持经主席批复决算明细表到财务部进行资金支出备案，在审核处签字;
4、财务部到校团委老师处审核签字，并在校财务处报账。
第九条 财务部根据经主席团批准后的预算，如校学生会有储备的固定使用物品或者前期活动中尚有结余的物品可以满足部门活动需要，原则上不购买该项物品或者购买缺额部分。如相关活动负责人与财务部出现分歧，交由分管主席或者主席酌情处理。
第十条 原则上活动支出总额不得超过预算，如出现突发事项等特殊情况需向主席请示。
第十一条 活动项目负责人应在活动结束后2天内填写好《学生会活动经费预决算明细表》。财务部应在3天内到校团委和财务部做好财务报账。
第四章 票据
第十二条 根据华中师范大学财务处规定，有效票据为加盖商家发票专用章的“湖北省增值税发票”(有SW水印)以及“华中师范大学内部结算凭证”(红色)，其他票据不予认可;票据内容应与所报项目有关。
第十三条 发票和收据的付款单位应统一为“华中师范大学”。票据背面应有活动负责人、活动物品购买人、财务部付账人签字。票据背面需要注明款项用途。
第十四条 票据应当完整，文字清晰，关键数字不得有涂改。
第五章 赞助资金、物品保管
第十五条 学生会活动赞助经费除按照规定提成外，其他的经费应纳入到校学生会财务帐户，严禁学生会下设各部门截留收入，私设金库。
第十六条 各部门取得的赞助经费需及时提交财务部备案，由财务部向付款方开具加盖华中师范大学学生会印章的收据，并保留存根联备查。
第十七条 开具加盖学生会印章的收据必须得到校团委分管学生会工作的老师或者主席的批准方可进行。
第十八条 活动赞助所获得的物品应由相关部门交由财务部统一管理，并做好备案登记工作。物品的使用应由相关部门报主席团批准。任何部门与个人不得藏匿、私分赞助物资。
第六章 学生会日常打印制度
第十九条校学生会与校外商店(老团委打印店、天华广告公司)签订定点打印合同。各部门日常工作材料(包括横幅、幕布等)打印统一在定点商定完成，不需要支付资金。各部门到非定点商定从事打印项目应事先获得主席的批准。
第二十条 一次性黑白打印页数在50页或者彩色打印在5页以内，可在部长处领取打印单直接打印。黑白打印50页以上，彩色、奖状打印5张以上需到主席或者分管主席处领取打印单。定做横幅、喷绘等到主席或者分管主席处领取打印单。主席或者分管主席应对所批准打印项目的内容进行审核。
第七章 固定资产
第二十一条 财务部负责保管学生会固定资产。所有借用学生会固定资产的部门应在财务部处做好登记。原则上应该活动结束当天交还财务部。
第二十二条 财务部负责在活动结束后对可循环利用的物品进行回收和登记。所有属于学生会公共财产的物品均应上交学生会。
第八章 财务违规处理
第二十三条 如发现有关学生干部在财务管理和使用方面确实存在严重违规、失职、渎职情形的，按照相关规定，进行严肃处理。
第二十四条 在学生会财务管理过程中，发现如下情况的，以失职论处，按照一次重大失误处理:部门活动开支项目严重超过已获审批的预算，部门负责人以失职论处;分管部门出现隐瞒收入、私设金库等重大违规行为，相关副主席以失职论处;财务部成员怠于财务管理工作，导致财务管理混乱的，以失职论处。
第二十五条 在学生会财务管理过程中，发现如下情况的，以渎职论处，根据程序直接辞退，并追回款项:部门出现隐瞒收入、私设金库、藏匿私分物资等重大违规行为，部门负责人以渎职论处;通过虚开、涂改、分摊发票或收据等形式，虚报、瞒报工作支出，骗取学生会经费，行为已经完成的，相关当事人以渎职论处;财务部成员与部门同学串通做假账的，所涉及的相关当事人，全部以渎职论处。
第九章 其他事项
第二十六条 学生会各部门应对本部门的日常收支情况进行记录以便核对和汇报。大型活动组委会主任需在《华中师范大学大型活动报告书》中进行详细的财务使用状况说明。
第二十七条 通讯费等费用采取学期末一次性补助方式，不需要在活动预算中出现。
第二十八条 本条例自通过之日前实施。
第二十九条 本条例的解释权属于华中师范大学主席团
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